11.08.2022

Análisis económico y financiero en 5 pasos

El análisis económico y financiero es una herramienta versátil que permite estimar la rentabilidad de las inversiones. Puede utilizarse para evaluar la viabilidad y rentabilidad de un proyecto empresarial de cualquier entidad manufacturera. En aras de la simplicidad, puede considerarse un grupo de empresas dedicadas a la fabricación de productos físicos, pero el modelo analítico (incluidas todas las etapas que lo componen) es una herramienta universal.

Para iniciar el análisis, es necesario definir con precisión el objetivo del proyecto en cuestión, en este caso caracterizar el producto que se prevé fabricar. También es necesario proporcionar, en todas las fases del estudio, los datos financieros y económicos, como, por ejemplo, la estructura de costes e ingresos o los valores de los indicadores de mercado, necesarios para obtener resultados fiables.

Etapa 1: Análisis de la situación jurídica

El inicio de un análisis económico y financiero adecuado debe ir precedido de un análisis de los actos jurídicos aplicables. La verificación debe incluir los documentos que inciden en el sector en el que se va a realizar la inversión prevista. La atención debe centrarse principalmente en la verificación de la existencia de restricciones y prohibiciones específicas del producto sobre la producción, distribución o venta del producto en un mercado determinado.

Etapa 2: Evaluación del estado de la empresa

El segundo paso del análisis consiste en evaluar el estado de la entidad empresarial, sobre todo desde el punto de vista financiero. Permite comprobar si la empresa puede permitirse llevar a cabo el proyecto previsto en un momento dado.

La viabilidad del proyecto también debe verificarse en esta fase. Ésta se basa principalmente en la capacidad financiera, pero también deben tenerse en cuenta elementos adicionales, en función de la naturaleza de la producción del nuevo producto y de su impacto en las actividades existentes de la entidad, por ejemplo, la capacidad de producción y de personal.

Etapa 3: Análisis del potencial de inversión

El análisis del potencial consiste en un examen del tamaño de la zona económica en la que está prevista la inversión, una evaluación de la competencia y la identificación de barreras en el mercado.

Una vez realizado el análisis del mercado y de la competencia, se puede estimar de forma preliminar el potencial de una determinada industria para llevar a cabo actividades de producción o venta en ella.

Etapa 4: Análisis de la rentabilidad de la inversión

La siguiente etapa consiste en un análisis de los costes e ingresos asociados exclusivamente a la producción, distribución o venta del producto seleccionado al principio. Esta parte, que es el análisis financiero, también tiene en cuenta los cambios de capital en las demás actividades derivados de la ampliación o el cambio de la cartera de productos. Es importante identificar todos los grupos de costes e ingresos. Esto se debe a que permite realizar una previsión fiable del resultado financiero de la inversión prevista.

La cuarta etapa permite realizar una evaluación final de la rentabilidad de una empresa determinada. También muestra la distribución de las puntuaciones de rentabilidad a lo largo de los años sucesivos, lo que permite seleccionar el año en el que se debe poner en marcha un determinado tipo de empresa.

Paso 5 Toma de decisiones sobre la aplicación

Al igual que otros tipos de análisis, el análisis económico-financiero también debe concluir con una conclusión y, en última instancia, con la decisión de empezar o dejar de producir, vender o distribuir el nuevo producto.

Marcel Prentkowski

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